Einsparungen maximieren: Section 179 Steuerabzug für Gerätefinanzierung nutzen

Eine der großen Herausforderungen bei der Finanzierung gebrauchter Ausrüstung ist, Wege zu finden, die Kostenauswirkungen der Ausrüstung auf die Organisation zu minimieren. Eine Schlüsselstrategie, um den budgetären Schlag abzufedern, den die Finanzierung gebrauchter Ausrüstung darstellt, ist die Nutzung spezifischer Steuercodes zur Reduzierung der steuerlichen Jahresendbelastung des Unternehmens – wie die Nutzung von Gleichartigen Austauschen (Like-Kind Exchanges, LKEs) beim Verkauf alter Ausrüstung, um Platz für „neue“ gebrauchte Fertigungsausrüstung zu schaffen, oder die Inanspruchnahme des Section 179 Steuerabzugs.

In diesem Jahr wurden Änderungen am Section 179 IRS-Steuercode-Abzug vorgenommen, die beeinflussen, wie Hersteller in den Vereinigten Staaten von diesem speziellen Steuercode profitieren können. Was sind diese Änderungen? Und wie können Hersteller davon profitieren?

Ein bisschen zum Section 179 Steuerabzug

Wie von H&R Block festgestellt, war der Section 179 Steuerabzug eine Bestimmung im Steuercode, die Steuerzahlern erlauben würde, „die Kosten bestimmter Vermögenswerte, die in diesem Steuerjahr in Betrieb genommen wurden… abzuschreiben, wenn Steuerzahler das Vermögen in einem aktiven Handel oder Geschäft nutzten.“

Vor dem Section 179 Abzug konnten Unternehmen höchstens einen kleinen Teil des Werts dieser Ausrüstung durch Abschreibung abschreiben. Dies verlangsamte den Abschreibungsprozess und ließ ihn Jahre dauern. Zwar besser als kein Abzug, zog es den Prozess in die Länge und machte es Herstellern schwerer, in ihre Unternehmen zu reinvestieren.

Mit den Section 179 Abzügen können Unternehmen nun einen bestimmten Wertbetrag ihrer qualifizierten Ausrüstungskäufe im Jahr sofort abschreiben, was ihnen mehr Kapital gibt, um eher früher als später in ihre Unternehmen zu reinvestieren. Deshalb können Unternehmen freier in die Erweiterung ihrer Fertigungsfähigkeiten investieren.

Was hat sich 2017 beim Section 179 Steuerabzug für die folgenden Steuerjahre geändert?

2017 wurde der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) verabschiedet. Unter anderem änderte dieses Gesetz bestimmte Aspekte des Section 179 IRS-Steuercode-Abzugs. Die Herbst-2018-Ausgabe von Spark IQ*, eine Publikation von Capital One, hat einen Artikel, der einige der wichtigsten Änderungen hervorhebt, darunter:

• Eine Verdopplung des jährlichen Abzugslimits von 500.000 $ in den Vorjahren auf 1 Million $ jetzt.
• Die Auslaufgrenze für den Abzug stieg auf 2,5 Millionen $.
• Eine Erweiterung der unter den Section 179 Steuerabzug fallenden „Ausrüstung“ (einschließlich Dächer, HLK-Systeme, Sicherheitssysteme und andere „Gebäudeverbesserungen“, laut dem Spark IQ-Artikel).
• Eine Erhöhung der Bonusabschreibungssatz von 50 % auf 100 %.

Dies sind einige der wichtigsten Aktualisierungen der Section 179 Steuerabzüge für 2018, die als Teil des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 eingeführt wurden.

Die erhöhten Section 179 Steuerabzüge nutzen

Um den Section 179 Aufwandsabzug 2018 zu nutzen, müssen Hersteller Folgendes tun:

1. Der Hersteller muss „Section 179 Qualifying Property“ erwerben.
2. Diese Ausrüstung/Immobilie muss finanziert und, wie von Section179.org festgestellt, „in Betrieb genommen“ werden zwischen dem 1. Jan. und 31. Dez. desselben Steuerjahres.
3. Sicherstellen, dass Formular 4562 bei der Steuererklärung verwendet wird – und sicherstellen, dass „die Wahl gemäß Section 179 zur Abschreibung bestimmter Vermögenswerte“ getroffen wird.
4. Ihren Steueranwalt oder Buchhalter vor der Steuererklärung konsultieren. Diese Spezialisten existieren aus gutem Grund und können Nuancen aufzeigen, die in diesem Überblicksartikel zum Section 179 Steuerabzug nicht im Detail behandelt wurden.

Der vierte Punkt ist besonders wichtig, da es Ausnahmen vom Steuercode geben kann, die einzigartig für Ihr Geschäft, Ihren Wohnsitzstaat oder andere Kriterien sind, die dieser Überblicksartikel zum Section 179 Steuerabzug nicht antizipieren kann. Während das Team hier bei SFMS umfangreiche Erfahrung in der Abwicklung von Gebrauchtmaschinen-Finanzierungs-/Kaufdeals hat, beanspruchen wir nicht, Steuerexperten zu sein. Daher sollte dieser Artikel nicht als Steuerberatung ausgelegt werden – nur als Überblick über die Änderungen an und die potenziellen Vorteile des Section 179 IRS-Steuercode-Abzugs.

Noch einmal fordern wir Sie auf, vor einer großen finanziellen Entscheidung basierend auf Section 179 Abzügen Ihren Steueranwalt oder Buchhalter zu konsultieren. Natürlich fordern wir Sie auch auf, dies eher früher als später zu tun, da das Zeitfenster, um den erhöhten Steuerabzug für dieses Jahr geltend zu machen, sich dem Ende zuneigt.

Brauchen Sie Hilfe bei der Beschaffung der richtigen gebrauchten Fertigungsausrüstung, um Ihre Fähigkeiten zu erweitern und gleichzeitig die Section 179 Abzüge zu nutzen? Kontaktieren Sie die Gebrauchtmaschinen-Experten bei SFMS noch heute!

*Lake, Rebecca. „Big Deductions for Small Businesses: How recent changes to the Section 179 deduction could save you thousands.“ Spark IQ, Herbst 2018. S. 6-9. Print