Section 179 Steuerabzug: Wie Unternehmen volle Gerätekosten absetzen können

Was ist Section 179?

Die meisten halten den Section 179-Abzug für einen mysteriösen oder komplizierten Steuercode. Das ist er nicht, wie Sie gleich sehen werden.

Im Wesentlichen erlaubt Section 179 des IRS-Steuercodes Unternehmen, den vollen Kaufpreis qualifizierter Ausrüstung und/oder Software, die während des Steuerjahres gekauft oder finanziert wurde, abzuziehen. Das bedeutet: Wenn Sie ein qualifiziertes Gerät kaufen (oder leasen), können Sie den VOLLEN KAUFPREIS von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen. Es ist ein Anreiz der US-Regierung, um Unternehmen zu ermutigen, in Ausrüstung zu investieren und in sich selbst zu investieren.

So funktioniert Section 179:

In der Vergangenheit schrieben Unternehmen qualifizierte Ausrüstung über Abschreibungen stückweise ab. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise 50.000 $ für eine Maschine ausgab, konnte es (beispielsweise) 10.000 $ pro Jahr über fünf Jahre abschreiben.

Zwar ist das besser als gar kein Abzug, aber die meisten Unternehmer würden den gesamten Kaufpreis im Anschaffungsjahr absetzen wollen. Genau das ermöglicht Section 179 – es erlaubt Ihrem Unternehmen, den gesamten Kaufpreis qualifizierter Ausrüstung im laufenden Steuerjahr abzuschreiben.

Das hat für viele Unternehmen (und die Wirtschaft insgesamt) einen großen Unterschied gemacht. Unternehmen nutzen Section 179, um benötigte Ausrüstung sofort zu kaufen, statt zu warten. Für die meisten Kleinunternehmen kann der gesamte Kostenbetrag qualifizierter Ausrüstung in der Steuererklärung 2019 abgesetzt werden (bis zu 1.000.000 $).

Grenzen von Section 179

Section 179 unterliegt Limits – es gibt Obergrenzen für den Gesamtbetrag des Abzugs (1.000.000 $ für 2019) und für den Gesamtbetrag der gekauften Ausrüstung (2.500.000 $ in 2019). Der Abzug beginnt, auf Dollar-für-Dollar-Basis auszulaufen, nachdem ein Unternehmen 2.500.000 $ ausgegeben hat (der gesamte Abzug entfällt bei 3.500.000 $ Anschaffungen). Das macht ihn zu einem echten Abzug für kleine und mittlere Unternehmen.

Wer qualifiziert sich für Section 179?

Alle Unternehmen, die im Steuerjahr 2019 neue oder gebrauchte Geschäftsausrüstung kaufen, finanzieren und/oder leasen, sollten für den Section 179-Abzug qualifizieren (vorausgesetzt, sie geben weniger als 3.500.000 $ aus).

Gegenstände, die für den Section 179-Abzug qualifizieren:

• Ausrüstung (Maschinen usw.) für geschäftliche Nutzung
• Körperliches bewegliches Vermögen, das im Geschäft verwendet wird
• Geschäftsfahrzeuge mit einem zulässigen Gesamtgewicht über 6.000 lbs (siehe Section 179-Fahrzeugabzüge)
• Computer
• Computer-„Off-the-Shelf“-Software
• Büromöbel
• Büroausrüstung
• An Ihr Gebäude angeschlossenes Eigentum, das kein struktureller Bestandteil des Gebäudes ist (z. B. Druckmaschine, große Fertigungswerkzeuge und -ausrüstung)
• Teilweise geschäftliche Nutzung (Ausrüstung, die für geschäftliche und private Zwecke gekauft wird: Der Abzug basiert grundsätzlich auf dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzungsdauer).
• Bestimmte Verbesserungen an bestehenden Nichtwohngebäuden: Brandschutz, Alarmanlagen und Sicherheitssysteme, HLK und Dächer.
  Hinweis: Die oben genannte Ausrüstung qualifiziert sich unabhängig davon, ob sie neu oder gebraucht ist (muss aber neu für Sie sein), und unabhängig davon, ob sie direkt gekauft, geleast oder finanziert wurde.

Außerdem muss die für den Section 179-Abzug qualifizierte Ausrüstung und/oder Software zwischen dem 1. Januar 2019 und dem 31. Dezember 2019 in Betrieb genommen worden sein.

Besuchen Sie unsere Website Tramar Industries und sehen Sie, welche Lagerbestände für Sie unter Section 179 infrage kommen. Möchten Sie Ihre tatsächliche Ersparnis sehen? Nutzen Sie den Section 179-Rechner.

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