Import Compliance 101:Einhaltung von vier Grundprinzipien

Importeure tragen die Last, alle US-Gesetze und -Vorschriften einzuhalten, wenn ihre Waren in das Land gelangen. Wenn bei diesen Bemühungen keine angemessene Sorgfalt angewendet wird, kann dies zu langen Verzögerungen bei der Freigabe der Ware und zur Verhängung harter Strafen führen.

Die Weitergabe der Informationen, die für die vollständige Einhaltung der Vorschriften erforderlich sind, an ein Personal, das nicht technisch beherrscht ist, kann eine große Herausforderung darstellen. Daher ist es wichtig, Konzepte zu vereinfachen und einige Grundprinzipien zu befolgen.

Die Praxis lässt sich auf vier Hauptpunkte der Einhaltung eingrenzen:

Was ist das? Der Harmonized Tariff Schedule of the U.S. (HTS) klassifiziert und definiert international gehandelte Waren. Um ein Produkt zu importieren, muss dem Artikel ein HTS-Code zugewiesen werden, der dem Importland entspricht. Die ersten sechs Ziffern des HTS-Codes, der auf dem von der Weltzollorganisation entwickelten Harmonisierten Warenbezeichnungs- und Codierungssystem basiert, identifizieren alle Artikel im internationalen Handel und sind für alle Länder, die ihn verwenden, gleich. Die letzten zwei bis vier Ziffern sind länderspezifisch. In den USA stellen die letzten vier Ziffern den Zollsatz und das statistische Berichtssuffix der Handelsbilanz für importierte Waren bereit. Diese Codes bestimmen nicht nur den Zollsatz des gehandelten Produkts, sondern führen auch eine Aufzeichnung der internationalen Handelsstatistiken, die in fast 200 Ländern verwendet werden.

Wie hoch ist der Wert? Der Wert ist normalerweise der Preis, der zahlbar ist, wenn die Transaktion fast abgeschlossen ist. Es gibt andere Wertüberlegungen, wie Verrechnungspreisfragen, wenn die Parteien verbunden sind, die Bereitstellung von Waren (wie Rohstoffen und Formen) an den Verkäufer zu reduzierten oder kostenlosen Kosten und nachträgliche Wertänderungen.

Woher kommt es? Ursprungsland ist mehr als das Ursprungsland der Sendung. Jedes Element wird von spezifischen Regeln begleitet, um seine richtige Bezeichnung zu bestimmen, die von der HTS diktiert wird. Einmal festgestellt, kann der Ursprung eine Erhöhung oder Verringerung des Zolls verursachen. Beispielsweise erfordern einige Artikel aus China zusätzliche Zölle, während für denselben Artikel aus einem weniger entwickelten Land im Rahmen des Allgemeinen Präferenzsystems (APS)-Programm ermäßigte Zölle gelten.

Wie hoch ist die Menge? Der einfachste Punkt, die Quantität, hat dennoch wichtige Elemente, die berücksichtigt werden müssen. Die HTS-Nummer bestimmt, welche Maßeinheit bei der Einfuhranmeldung gemeldet wird.

Die Kombination dieser vier Punkte unterstreicht die Bedeutung der Compliance. Unterm Strich geht es um Geld:

• HTS + Herkunft =Zollsatz
• Zollsatz + Wert + Menge =Einnahmen an die Regierung

Einfach ausgedrückt, wenn der US-Zoll- und Grenzschutz die Einfuhrkonformität eines Unternehmens überprüft, versucht es sicherzustellen, dass ihm die Zahlung geleistet wurde, die ihm geschuldet wurde. CBP war früher ein Teil des US-Finanzministeriums und prüft Unternehmen im Wesentlichen aus den gleichen Gründen wie der Internal Revenue Service.

Jeder dieser Compliance-Punkte führt zu einem eigenen Komplexitätsgrad. Der Ursprung kann die Qualifizierung für Freihandelsabkommen und sogar eine eingeschränkte Überprüfung von Anbietern durch Parteien umfassen. Bestimmte HTS-Bestimmungen erfordern möglicherweise Erklärungen gegenüber Regierungsbehörden, die relevante Produkte regulieren, oder eine Lizenz für Artikel wie Stahl, Fisch und Wildtierwaren. Der Wert kann durch grundlegende Entscheidungen wie den Versand CIF (Kosten, Versicherung und Fracht) oder FOB (Fracht an Bord) beeinflusst werden, bis hin zu komplizierten Berechnungen wie dem Erstverkauf.

Es müssen Aufzeichnungen geführt werden, um zu dokumentieren, dass jeder der Konformitätspunkte korrekt und zur Überprüfung verfügbar ist. Beispiele für die Arten von Dingen, die Aufzeichnungen dokumentieren sollten, sind:

• Was ist das? Es sollte mit angemessener Sorgfalt darauf geachtet werden, dass der richtige HTS-Code verwendet wird. Dies bedeutet nicht, dass Sie einen basierend auf dem niedrigsten Zollsatz auswählen müssen.
• Was ist der Wert? Zahlungen an den Verkäufer sollten mit der Einfuhranmeldung verbunden werden können. Assists werden oft außerhalb der Importtransaktion bezahlt, müssen aber einen Weg finden, um verbunden zu werden.
• Woher kommt es? Nur weil die Sendung aus einem bestimmten Land stammt, gilt dieses Land nicht als Ursprungsland für Importvorschriften.
• Wie hoch ist die Menge? Die meisten Einfuhranmeldungen basieren auf Versanddokumenten wie Rechnungen und Packlisten. Aber stimmen sie mit dem überein, was das Lager erhalten hat? Wenn mehr als angegeben erhalten wurde, sind die zusätzlichen Artikel wert, was sich auf die Zollberechnung auswirkt.

Jeder Datensatz, der die Übereinstimmungspunkte erfasst, sollte mit der Einfuhranmeldung abgeglichen werden können. In vielen Unternehmen werden diese Aufzeichnungen innerhalb ihres Herkunftsbereichs getrennt. Zum Beispiel hat die Buchhaltung Kreditorenzahlungen; Engineering hat Produktspezifikationen, die das HTS betreffen, und die Produktion hat informelle Informationen darüber, wo die Verarbeitung stattfindet, die die Herkunft bestimmt. Der Compliance Officer ist dafür verantwortlich, alle Punkte über viele Abteilungen hinweg zu verbinden, oft kurzfristig.

Die Kosten für eine fehlerhafte Einhaltung der Vorschriften können in Form von unerwarteten Pflichten und Strafen entstehen. Da so viel auf dem Spiel steht, sollten sich Compliance-Experten nicht auf begrenzte Tools wie Tabellenkalkulationen und Papierdokumente verlassen. Um ihre Compliance-Bemühungen zu kontrollieren, müssen sie in eine zuverlässige Globe Trade Management (GTM)-Anwendung investieren. Durch das Verständnis des Umfangs ihrer Aktivitäten können Unternehmen ihre Technologieanforderungen definieren, einen Echtzeit-Einblick in Produktbewegungen erhalten und Stärken und Schwächen in ihren Compliance- und Logistikprozessen identifizieren.

Darüber hinaus ermöglichen GTM-Anwendungen ein Management by Exception, sodass das System alle für den regelkonformen Handel erforderlichen Unterlagen automatisch selbst erstellen kann. Berücksichtigen Sie bei der Auswahl eines GTM-Anbieters immer die Funktionalität, die Sie für Ihren geplanten zukünftigen Fußabdruck benötigen.

Eric Dalby ist Direktor für FTZ- und GTM-Implementierungen bei QuestaWeb, Inc., einem Anbieter multinationaler Handelssoftware.