Prüfen Sie, ob Ihr Unternehmen für den F&E-Steuerguthaben qualifiziert ist

Wenn Sie an Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten denken, kommt oft das Bild von Wissenschaftlern in einem Labor in den Sinn. In Wirklichkeit steht das F&E-Guthaben vielen mittelständischen Unternehmen zur Verfügung. Obwohl es ursprünglich auf Wissenschafts- und Technologiefelder ausgerichtet war, hat sich das F&E-Guthaben weiterentwickelt, um andere Branchen zu begünstigen, in denen diese qualifizierenden Aktivitäten stattfinden. Unternehmen, die erhebliche Zeit und Ressourcen in die Verbesserung von Produktdesign und -prozessen sowie in die Entwicklung neuer Produkte investieren, können von diesem Guthaben profitieren.

Wussten Sie, dass Ihr Fertigungsunternehmen möglicherweise für ein Dollar-für-Dollar-Steuerguthaben für Ausgaben für Forschung und Entwicklung in Frage kommt? Besorgt, dass sinkende Forschungsausgaben das US-Wirtschaftswachstum, Produktivitätsgewinne und Wettbewerbsfähigkeit in globalen Märkten negativ beeinflussen könnten, führte der Kongress 2000 den Research & Development Tax Credit ein, um Investitionen in den USA zu fördern.

Das F&E-Guthaben wurde 2016 zu einem dauerhaften Guthaben und ist jetzt für mehr Unternehmen verfügbar. Zuvor nicht verfügbar für Unternehmen mit Alternative Minimum Tax (AMT), erlaubt neue Gesetzgebung Unternehmen mit 50 Millionen Dollar oder weniger Bruttoeinnahmen, das F&E-Guthaben sowohl gegen die reguläre Steuer als auch gegen AMT anzuwenden.

• Sie haben Produkte oder Prozesse entwickelt, die patentiert sind oder werden. Alternativ sind Sie auch berechtigt, wenn Sie spezifisches Know-how entwickelt haben, das Sie als Geschäftsgeheimnis behandeln.
• Sie haben ein neues oder verbessertes Produkt entwickelt, das den Stand der Technik vorantreibt und eine oder mehrere Neugestaltungen, Simulationen, Mock-ups und/oder experimentelle Versuche erforderte, um es zu erreichen.
• Es gab Prozessverbesserungen in Ihrem Unternehmen, die die Entwicklung, Integration oder Prototypisierung neuer oder innovativer Technologie beinhalteten.
• Sie haben eine neue Technologie entwickelt oder integriert, um einen Wettbewerber einzuholen.
• Es gab eine Produkt- oder Prozessverbesserung, die Ihr Unternehmen zu entwickeln versuchte, aber schließlich aufgab. Beachten Sie, dass das Projekt nicht erfolgreich sein musste, um berechtigt zu sein.
• Sie sind oder waren an einem Industrial Research Assistance Program (IRAP) beteiligt.
• Um Projekte wie die oben genannten durchzuführen, haben Sie Kosten in einer der folgenden Kategorien getragen:
• Neue Ausrüstung (entwickelt oder gekauft)
• Prototypen, die verworfen oder verschrottet wurden
• Material, das während Experimenten oder Tests verbraucht wurde
• Testteile (z. B. gegossene Stücke), die zur Verfeinerung eines Prozesses hergestellt wurden
• Berater oder Subunternehmer
• Unerwartete Überziehungen bei der Erfüllung von Kundenanforderungen
• Vertragliche Testlabels (z. B. UL, NEMA, FCC)

Qualifizierende Aktivitäten für das F&E-Guthaben sind breiter als die meisten Menschen erwarten und sollten bei der jährlichen Steuerplanung besprochen werden. Unternehmen, die dieses und andere verfügbare Steuerguthaben nutzen, können ihre effektiven Steuersätze jedes Jahr erheblich senken. Dies hilft ihnen wiederum, effektiver in der globalen Wirtschaft zu konkurrieren und mehr Mittel in das Unternehmen für zukünftige Infrastruktur- und Kapitalanlageninvestitionen zu reinvestieren.

Brian D. Kitchen ist Manager in Kreischer Millers Tax Strategies Gruppe. Kreischer Miller ist eine führende unabhängige Buchhaltungs-, Steuer- und Beratungsfirma, die den Großraum Philadelphia und Lehigh Valley bedient. Mit einem signifikanten Teil unserer Einnahmen aus Kunden in der Fertigungsindustrie ist Kreischer Miller eine der führenden Buchhaltungsfirmen, die Hersteller in der Region bedienen. Unsere Erfahrung mit einer Vielzahl von Organisationen – von kleineren, lokalen Herstellern bis hin zu großen Fortune-500-Unternehmen mit nationalen und internationalen Operationen – gibt uns den Hintergrund und die Tiefe, um die Herausforderungen und Chancen zu verstehen, denen die Branche gegenübersteht.

Brian D. Kitchen ist Manager in Kreischer Millers Tax Strategies Gruppe. Kreischer Miller ist eine führende unabhängige Buchhaltungs-, Steuer- und Beratungsfirma, die den Großraum Philadelphia und Lehigh Valley bedient. Mit einem signifikanten Teil unserer Einnahmen aus Kunden in der Fertigungsindustrie ist Kreischer Miller eine der führenden Buchhaltungsfirmen, die Hersteller in der Region bedienen. Unsere Erfahrung mit einer Vielzahl von Organisationen – von kleineren, lokalen Herstellern bis hin zu großen Fortune-500-Unternehmen mit nationalen und internationalen Operationen – gibt uns den Hintergrund und die Tiefe, um die Herausforderungen und Chancen zu verstehen, denen die Branche gegenübersteht.

Für Fragen zum F&E-Guthaben oder anderen Steuerthemen kontaktieren Sie Brian D. Kitchen unter bkitchen@kmco.com oder 215.441.4600. Um mehr über Kreischer Miller zu erfahren, besuchen Sie www.kmco.com.