Geschäft nach der Pandemie mit F&E-Steuergutschrift revitalisieren

Gastautor: Jon Kaplan, Intrepid Advisors

Die globale Pandemie, die durch die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus Covid-19 resultierte, hat Unternehmen weltweit einen verheerenden Tribut abverlangt. In den Vereinigten Staaten gab es eine beispiellose Störung normaler Geschäftsaktivitäten sowie Arbeitslosenzahlen, wie sie in einem Jahrhundert nicht gesehen wurden. Während Unternehmen versuchen, durch diese unvorhersehbaren Zeiten zu navigieren, finden sie einen unwahrscheinlichen Verbündeten im US Internal Revenue Service.

Steueranreize, die vor Jahrzehnten geschaffen wurden, um Arbeitsplatzschaffung und technologische Innovation zu fördern, werden zur neuesten Waffe, um etwas von dem kürzlich durch diese Pandemie verlorenen Boden zurückzugewinnen.

Die Forschungs- und Entwicklungssteuergutschrift wurde 1981 erstmals eingeführt und wurde 2015 zu einem dauerhaften Bestandteil des US-Steuerrechts. Sie wurde entwickelt, um finanzielle Anreize für Unternehmen zu bieten, die innovieren. Der Begriff „F&E“ wurde bewusst so definiert, dass er eine breite Palette qualifizierender Aktivitäten umfasst. Im Allgemeinen umfassen qualifizierte Forschungsaktivitäten die Entwicklung eines neuen oder verbesserten Produkts, Fertigungsprozesses oder Softwareprogramms. Mit einer drohenden Rezession und vielen Unternehmen, die sich noch an dieses neue „Normal“ anpassen, ist jetzt der richtige Zeitpunkt, diese Steuergutschrift zu nutzen.

Hier ist der Grund:

• Die F&E-Steuergutschrift ist eine Gutschrift gegen geschuldete Steuern. Wenn Sie für Steuerjahr 2019 eine Steuerschuld haben, gibt es noch Zeit, diese Gutschrift geltend zu machen. Ob Sie pünktlich in diesem Sommer oder auf Verlängerung im September einreichen, diese Gutschrift kann mit Ihrer ursprünglichen Steuererklärung geltend gemacht werden. Tatsächlich können Sie auch Erklärungen bis zu drei Jahre ab dem ursprünglichen Einreichungsfrist ändern, um Gutschriften aus Vorjahren geltend zu machen.
• Hat Ihr Unternehmen ein neues Produkt als Reaktion auf Covid-19 entwickelt? Haben Sie Ihren Fertigungsprozess modifiziert oder in Automatisierungssysteme investiert? Vielleicht haben Sie eine E-Commerce-Website entwickelt, um persönliche Interaktion zu reduzieren und Social-Distancing-Vorschriften zu unterstützen. Die F&E-Steuergutschrift ist darauf ausgelegt, einen Teil dieser Investitionen in Ihr Unternehmen zurückzuführen und kann bis zu 14 % der qualifizierten Ausgaben betragen.
• Hat Ihr Unternehmen Nettoverluste? Sie können die F&E-Steuergutschrift dennoch geltend machen und den Kredit einfach bis zu 20 Jahre vortragen. Viele jüngere Unternehmen können die Gutschriften sogar nutzen, um den FICA-Anteil der Lohnsteuern auszugleichen, bis zu 250.000 $ pro Jahr. Zusätzlich zur bundesstaatlichen Steuergutschrift haben viele Bundesstaaten ein ähnliches Programm, um Innovation weiter zu incentivieren, einschließlich aller New-England-Staaten.

Wenn Sie noch nie von der F&E-Steuergutschrift gehört haben, sind Sie nicht allein. Aktuelle Daten deuten darauf hin, dass über 90 % der berechtigten Kleinunternehmen diese Gutschrift nicht in Anspruch nehmen. Ob Ihr Unternehmen vorübergehend geschlossen ist oder Sie die Produktion hochfahren, um der Nachfrage gerecht zu werden – F&E-Steuergutschriften könnten eine bedeutende Rolle bei der Reinvestition in unsere Zukunft spielen. Um mehr zu erfahren, kontaktieren Sie DVIRC und unsere Strategiepartner, Intrepid Advisors, die sich auf die F&E-Steuergutschrift spezialisiert haben.

Über Intrepid Advisors:

Intrepid Advisors ist eine spezialisierte Unternehmensberatungsfirma, die Expertise und Beratungsdienstleistungen im Zusammenhang mit bundesstaatlichen und staatlichen Forschungs- und Entwicklungssteuergutschriften anbietet. Unser Unternehmen besteht aus Technologen, Ingenieuren und Buchhaltungsprofis, die sich darauf spezialisiert haben, Hersteller, Ingenieurbüros und andere Technologieunternehmen dabei zu unterstützen, von den bundesstaatlichen und staatlichen Forschungs- und Entwicklungsanreizprogrammen zu profitieren. Über mehr als 30 Jahre kontinuierlichen Betriebs hat Intrepid Advisors über 450.000.000 $ für unsere Kunden zurückerstattet und nie eine Gutschrift von der IRS abgelehnt bekommen.